Claims of employees

Employees' claims from the Fund shall be granted for a limited amount and for a limited period.

• Pay - for the last three months of employment legal relations in the 12-month period preceding the occurrence of the insolvency case
• Remuneration for annual paid leave — the rights of which were acquired during the 12-month period preceding the occurrence of the insolvency case
• Remuneration for other forms of paid absences — for the last three months of the employment legal relationship in the 12-month period prior to the occurrence of the insolvency case
• Severance allowance - in the minimum amount specified by law, the rights of which have been acquired not earlier than 12 months prior to the occurrence of an insolvency case
• Compensation for damage due to an accident at work or an occupational disease - for the whole period outstanding up to the date of the occurrence of the insolvency case (payable to employees) and the amount of damage compensation for 4 years forward from the occurrence of the insolvency case (to be included in the special budget)
• Compulsory State social insurance contributions and income tax payments related to the satisfaction of the claims referred to in the colder, if the employer has not performed them

The amount to be paid from the fund shall be calculated by the Insolvency Control Service on the basis of a submission from the administrator, the documents appended thereto, the information provided by the State Revenue Service and other State administrative authorities.

The amount to be paid to the employee for remuneration, remuneration for annual paid leave, remuneration for other forms of paid absences and severance allowance shall not exceed the amount of the employee's income declared in the State Revenue Service during the relevant period.

The calculation uses the average daily earnings of the calendar day, which is EUR 24,658 in 2021.

The maximum gross amount to be allocated from the Fund per employee is EUR 3698,70, resulting from:

- wages and/or remuneration for other forms of paid absences for the last three months of the employment legal relationship during the 12 months preceding the occurrence of the employer's insolvency case, up to a total of 92 calendar days. Total EUR 2268,54.

- reimbursements for annual paid leave for which rights were acquired during the 12-month period prior to the occurrence of the employer's insolvency, up to a maximum of 28 calendar days. A total of EUR 690,42.

- in the cases specified in Section 112 of the Employment Act, the rights of which have been acquired not earlier than within a period of 12 months prior to the occurrence of the employer's insolvency case for 30 calendar days. A total of EUR 739,74.

The insolvency control service shall not take over the employer's debts and the claims of employees shall be covered in a limited amount of not more than one and a half minimum salary per month and for a specified period.

If the salary was less than one and a half minimum monthly salary, payment from the fund may be received to the extent that it would have been calculated in the company's accounts for the period in question.

If the total amount of the employee's claim exceeds what is to be satisfied from the funds of the fund, the employee's claim in the remaining part shall be satisfied from the debtor's property in accordance with the procedures specified in the Law on Insolvency.

The claims of employees in the remainder, which are not covered by the fund, shall be satisfied from the sale of the employer's property, subject to the procedures for covering creditors' claims. Therefore, further communication should be made with the administrator.

The employee must make sure that no insolvency proceedings have been declared to the employer. Information on the insolvency proceedings shall be available free of charge in the insolvency register.

If the insolvency proceedings have not been declared, the employee must refer to the Labour Inspectorate or the Court.

If the employer fails to comply with the decision, the employee must refer to a sworn bailiff.

If the funds are not recovered, the employee must submit an application for the insolvency of the employer to the court.

If the insolvency proceedings have been declared, the employee must apply for a claim from creditors to the administrator. Read this in more detail in Kā pieteikt darbinieku (kreditoru) prasījumu

If, within a period of two months from the date specified for payment, the employee has not been fully paid a salary, compensation for damage due to an accident at work or occupational disease, or no compulsory social insurance contribution has been made, the employee may initiate the insolvency proceedings of his or her existing or former employer, regardless of the amount of the amount of money outstanding to the employee.

Everyone can check whether the employer pays for you mandatory social security contributions through the free e-service available on the latvija.lv portal.

The salary shall also include reimbursement of annual paid leave, severance or reimbursement for other forms of paid absences.

When submitting an employer's application to the court, the costs of court costs of EUR 355 and the deposit of a legal person's insolvency proceedings of two minimum monthly salaries shall be taken into account - in 2021 they shall be EUR 1 000. The application may also be submitted by a number of employees together, dividing the costs between themselves.

The employee may ask the court to exempt himself from the payment of court expenses and deposits if the employee has courted the employer for the recovery of his or her salary and cannot be recovered. In examining the request of the employee, the court will assess the property of the employee.

The Insolvency Control Service shall, within one month after receipt of all the necessary documents, decide on the allocation of funds to satisfy employees' claims or on the refusal to grant funds.

The Insolvency Control Service shall pay the funds allocated to the employee by transferring them to the employee's current account.

The State social insurance mandatory contributions, the personal income tax and the amount of damage compensation for the subsequent period shall be credited by the Insolvency Control Service to the budget specified in regulatory enactments.

The procedures for satisfying employees' claims in cross-border insolvency proceedings are mainly regulated:

• in Section 2, 3, Chapter V of the Law on the Protection of Employees in the Event of Insolvency of an Employer,
• Cabinet Regulation No. 995 of 27 December 2011, Procedures for Addressing the Claims of Insolvent Employers and Charges of the Administrator.

The claim of the creditor shall be submitted to the administrator within one month from the date on which the entry regarding the declaration of the insolvency proceedings of the employer has been entered in the insolvency register.

If the employee has missed the deadline for the application of creditors' claims, the creditor's claim may be submitted to the administrator - within a period not exceeding six months from the date on which the entry regarding the declaration of the employer's insolvency proceedings has been made in the insolvency register, but not later than the date on which the plan for satisfying creditors' claims has been drawn up in accordance with the specified procedures.

After that period, the employee shall lose the status of the creditor and his or her right of claim against the employer.

• justification of the claim;
• the nature of the claim;
• the amount of the claim, specifying separately the amount of the main claim and the amount of the adjacent claims;
• the duration of the claim;
• whether the employee is recognised as a creditor as an interested party;
• whether the employee is recognised as a creditor whose right of claim is conditional upon the occurrence of the condition, as well as the amount and date of the claim (if known), until which the condition is to be fulfilled;
• contact details, including the e-mail address;
• the bank account number.

Supporting documents shall be attached to the creditor's claim:

• contract of employment (document attesting the legal relationship between the employer and the employee);
• wage slips (if any);
• personal accounts (if any);
• judgment of the court regarding the recovery of remuneration (if any);
• leave/idle order (if any);
• sick-leave sheet A (if any);
• notice of notice (document attesting to the legal basis for the termination of employment, if any) and other documents relating to the claim.

The creditor's claim and the documents attached thereto must be provided to the administrator. This can be done by:

• using an EMUS e-service (saite!!) (attached documents must be electronically signed). It is also possible to fill in Annex 1 of Cabinet Regulation No. 995 of 27 December 2011, Procedures for the Elimination of Claims of Insolvent Employers and the Charges of an Administrator, using this submission channel at the same time;
• when sending them to the administrator's e-mail address indicated in the insolvency register (the creditor's claim and the attached documents must be electronically signed);
• when sending them in a registered mail to the address of the administrator indicated in the insolvency register (the creditor's claim must be signed in hand and copies of the attached documents must be certified);
• when submitting it to the administrator personally with the acknowledgement of receipt (the creditor's claim must be signed in hand and copies of the attached documents must be certified).

The administrator has the right to require the employee to provide a translation of his or her claim and the supporting documents in the official language in accordance with the prescribed procedures.

Upon receipt of the creditor's claim, the administrator shall check the validity of the employee's claim and the compliance with the requirements of regulatory enactments and take a reasoned decision:

• to fully recognise the claim - entered in the register of creditors' claims and sent to the creditor;
• partially recognising the claim, including in the register of creditors' claims and sending the decision on the partial recognition of the employee's claims * to the employee within 3 days of its adoption;
• not to recognise a claim, a decision on the non-recognition of an employee's claims * shall be sent to the employee within 3 days of its adoption.

* in accordance with Section 80, Paragraph one of the Law on Insolvency, the creditor (employee) is entitled to appeal to the court the decision of the administrator regarding the non-recognition or partial recognition of his or her claim within one month from the date of receipt of the decision.

When the administrator has taken a decision on the recognition of the employee's claims, the employee must submit to the administrator the employee's claim form, which is to be found Annex 1 to Cabinet Regulation No. 995 of 27 December 2011, Procedures for Addressing the Claims of Insolvent Employers and Charges of Administrators.

The employee shall provide more detailed information on his or her claim. If the employer does not have the funds to cover the claims of the employee creditor, the administrator has an obligation to turn to the Insolvency Control Service with an application regarding the satisfaction of employees' claims from the funds of the fund.

Information and advice regarding THE SATISFACTION OF EMPLOYEES 'CLAIMS may be received from the employee claims guarantee fund by the Insolvency Control Service:

• LEGAL ISSUES 67099112
• Questions relating TO THE CALCULATION OF EMPLOYEE CLAIMS 67099105/67099174/67099133

Information and advice relating to

• REVENUE DECLARED TO EMPLOYEES
• GENERAL ISSUES RELATING TO THE CALCULATION AND PAYMENT OF TAXES
• APPLICABLE TAX INCENTIVES
• OTHER GENERAL TAX ADMINISTRATION ISSUES

possibly received by the State Revenue Service

Information and advice

In MATTERS OF EMPLOYMENT LEGAL RELATIONS, it is possible to receive a job at the State Labour Inspectorate

Information and advice relating to DAMAGES FOR MATTERS

It is possible to receive IN the State Social Insurance Agency konsultacijas@vsaa.lv

The administrator of the insolvent employer has an obligation to repay funds from the resources of the insolvent employer to the Insolvency Control Service which it has paid to employees for the satisfaction of their claims.

The administrator shall reimburse from the resources of the insolvent employer to the Insolvency Control Service the amounts paid or payable to satisfy the claims of employees of the fund in accordance with the procedures specified in the Law governing the field of insolvency for covering creditors' claims or the procedures specified in the Law governing the activities of credit institutions for covering creditors' claims within the framework of the bankruptcy proceedings.

The funds allocated to cover employees' claims shall be repaid:

Insolvency Control Service

Address: Marstalu Street 19, Riga, LV-1050

Reg. N ° 90001287943

Treasury code: TRELLV22

Account: LV88TREL2190495012000

MK 27.12.2011 noteikumi Nr.995 "Maksātnespējīgo darba devēju darbinieku prasījumu apmierināšanas un administratora atlīdzības izmaksas kārtība"

MK 15.09.2009 noteikumi Nr.1045 "Maksātnespējīgo darba devēju darbinieku prasījumu iesniegšanas, izskatīšanas un apmierināšanas kārtība"

• Eiropas Parlamenta un Padomes 2008.gada 22.oktobra direktīva 2008/94/EK par darba ņēmēju aizsardzību to darba devēja maksātnespējas gadījumā
• Maksātnespējas likums
• Likums "Par darbinieku aizsardzību darba devēja maksātnespējas gadījumā"
• Ministru kabineta 2009.gada 15.septembra noteikumi Nr.1045 „Maksātnespējīgo darba devēju darbinieku prasījumu iesniegšanas, izskatīšanas, apmierināšanas un administratora atlīdzības izmaksāšanas kārtība” (attiecināmi uz maksātnespējas procesiem, kuri pasludināti līdz 2011.gada 31.decembrim;
• Ministru kabineta 2011.gada 27.decembra noteikumi Nr.995 „Maksātnespējīgo darba devēju darbinieku prasījumu apmierināšanas un administratora atlīdzības izmaksas kārtība” (attiecināmi uz maksātnespējas procesiem, kuri pasludināti no 2012.gada 1.janvāra)